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在線訪談

減稅降費工作

  • 時間19-08-22

    嘉賓区税务局党委书记、局长 胡东升

    主持人区数据资源管理局党组书记、局长 舒立新

    主題減稅降費工作

訪談實錄

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[主持人]

各位网友,大家好,欢迎收看黄山区政府“在線訪談”。今天来到我们访谈现场的嘉賓是区税务局胡东升局长,欢迎胡局长来到我们的“在線訪談”节目。

在去年底的中央經濟工作會議上,會議提出“推動更大規模減稅、更明顯降費”;在今年的《政府工作報告》中,李克強總理提出“實施更大規模的減稅降費,全年減輕企業稅收和社保繳費負擔近2萬億元。”“切實讓市場主體特別是小微企業有明顯減稅降費感受,堅決兌現對企業和社會的承諾,困難再多也一定要把這件大事辦成辦好。”胡局長,請您介紹一下黨中央、國務院爲什麽要如此大規模地實施減稅降費嗎?它的意義又是什麽?

[2019-08-22 15:01:08]


[区税务局党委书记、局长 胡东升]

减税降费是党中央、国务院作出的一项重大战略决策部署,是供给侧结构性改革的核心内容,是减轻企业负担、激发微观主体活力、促进经济高质量增长的重大举措,是巩固我国改革开放40年经济发展成果、实现经济顺利转型的关键环节;更是缓解当前经济下行压力、降低企业负担和应对中美贸易持久战的重要手段。当前,我国正处于世界百年未有之大变局中,外部环境复杂严峻,国内经济稳中有变,既有艰巨挑战,也有重要机遇。值此关键时期,党中央、国务院审时度势,坚持稳中求进工作总基调,实施大规模减税降费措施,用政府收入的“减法”,换取企业效益的“加法”、市场活力的“乘法”,有利于稳宏观、活微观、调结构、强财源。习近平总书记十分关注減稅降費工作,多次对減稅降費工作作出重要批示指示,强调“减税降费政策措施要落地生根,让企业轻装上阵。”可以说,减税降费是“中央重视、企业期盼、社会关注”的利国、利民、利企的一件大事。

[2019-08-22 15:02:22]


[主持人]

這兩年實施的減稅降費主要政策措施有哪些,請您介紹一下?

[2019-08-22 15:04:19]


[区税务局党委书记、局长 胡东升]

這兩年,我國大規模實施了許多減稅降費措施,2018年全國減稅費約1.3萬億元。今年,李克強總理在3月5日的《政府工作報告》中公布了近2萬億的一攬子大規模減稅降費的系列舉措。可以說這是一次實打實、硬碰硬更大規模的減稅降費,主要有兩個鮮明特點:一是導向精准,力減制造業、小微企業、工薪階層的負擔,力促“六穩”(穩就業、穩外貿、穩投資、穩金融、穩外資、穩預期);二是規模空前,減稅降費的總額近2萬億元,比去年大規模的減稅降費又增長了50%以上,無論是在中國還是在國外,無論是近些年還是幾十年來,都是空前的。這兩年出台的減稅降費政策主要有六項:

一是小微企業普惠性減稅政策

1.提高小規模納稅人認定標准。2018年,財政部和稅務總局聯合發布文件,決定自5月1日起,將增值稅小規模納稅人年應征增值稅銷售額標准由商業50萬元、工業80萬元、營改增企業500萬元,統一調整爲500萬元及以下。

2.提高小規模納稅人免稅標准。自2019年1月1日起,國家進一步擴大小規模納稅人增值稅免征範圍。小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行爲,合計月銷售額未超過10萬元的,免征增值稅(以1個季度爲1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)。小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行爲,合計月銷售額超過10萬元,但扣除本期發生的銷售不動産的銷售額後未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務、服務、無形資産取得的銷售額免征增值稅。

3.六稅兩費減半征收。今年1月份,財政部和稅務總局聯合印發了《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》,對增值稅小規模納稅人可以在50%的稅額幅度內減征城市維護建設稅、耕地占用稅、城鎮土地使用稅、房産稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、資源稅和教育費附加、地方教育附加,也就是我們通常所說的“六稅兩費”。執行期限是2019年1月1日至2021年12月31日。

4.小型微利企業所得稅減免

放寬適用標准。簡單的說,就是放寬至現政策規定的“335”標准,即年應納稅所得額不超過300萬元,從業人數不超過300人,資産總額不超過5000萬元的納稅人爲小型微利企業。

加大減稅力度。年應納稅所得額不超過100萬元,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,實際稅負降至5%;年應納稅所得額在100-300萬元之間的,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅,實際稅負降至10%。

二是個人所得稅改革

2018年新修訂的《個人所得稅法》提高了個稅基本減除費用標准,由3500元調整至5000元;調整了綜合所得稅率結構;擴大了個體工商戶經營所得級距,各檔稅率對應的應納稅所得額標准提高了2-5倍。

2018年底,國務院印發了《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》,明確了6項專項附加扣除,自2019年1月1日起執行。扣除標准爲:子女教育1000元/月,繼續教育400元/月或3600元/年,大病醫療80000元/年,首套房貸1000元/月(不超過240個月),住房租金800-1500元/月(我區爲800),贍養老人2000元/月。

三是企業所得稅減稅政策

1.研發費加計扣除。企業符合條件的研發費用,除據實扣除外,還可實行加計扣除。2018年起,將所有企業(煙草制造等6個行業除外)的研發費用加計扣除比例提高至75%。

2.擴展初創科技型企業優惠政策適用範圍。2019年1月1日起,擴展初創科技型企業優惠政策適用範圍,將初創科技型企業從業人數200人限額提高至300人,資産總額和年銷售收入限額3000萬元提高至5000萬元,實現與小型微利企業標准的統一。

四是深化增值稅改革

1.降低稅率。從去年開始,一共降了兩次。第一次,從2018年5月1日起,原適用17%稅率的,稅率調整爲16%;原適用13%稅率的,稅率調整爲10%。第二次,從今年4月1日起,將制造業等行業現行16%的稅率降至13%,將交通運輸業、建築業等行業現行10%的稅率降至9%,保持6%一檔稅率不變,確保主要行業稅負明顯降低。

2.實施增值稅減稅配套措施。進一步擴大進項稅抵扣範圍,將旅客運輸服務納入抵扣;把納稅人取得不動産支付的進項稅由分兩年抵扣改爲一次性全額抵扣,增加納稅人當期可抵扣進項稅;購進用于生産13%稅率貨物的農産品,按10%加計扣除進項稅額;對主營業務爲郵政、電信、現代服務和生活服務業的納稅人,按進項稅額加計10%抵減應納稅額,政策實施期限暫定截至2021年底;對政策實施後納稅人新增的留抵稅額,按有關規定予以退還,相應調整部分貨物服務出口退稅率、購進農産品適用的扣除率等。

五是部分地方稅種降低稅率及稅額標准

省委、省政府决定自今年3 月1 日起,将我省契税适用税率统一由4%下调至3%。同时,自2019年1月1日至2021年12月31日,将我省货车、挂车、专用作业车、轮式专用机械车、摩托车和1.0以下乘用车的车船税年税额标准降至法定最低标准。

六是降低社保費率

社保費也就是我們通常所說的“五險一金”中的五險,包括養老保險、醫療保險、失業保險(企業和職工共同繳納),工傷保險、生育保險(企業繳納)。2019年底我國將實現生育保險基金並入職工基本醫療保險基金,“五險”將變爲“四險”,待遇不變,不下降。

2019年5月1日起下調城鎮職工基本養老保險單位繳費比例至16%,使企業特別是小微企業社保繳費負擔有實質性下降。

[2019-08-22 15:04:58]


[主持人]

我區稅務系統又是如何落實減稅降費政策的?請介紹一下工作做法。

[2019-08-22 15:17:16]


[区税务局党委书记、局长 胡东升]

爲深入貫徹習近平總書記關于減稅降費重要指示精神,全面落實黨中央、國務院減稅降費重大決策部署,新天地彩票网區稅務局結合實際情況,統一思想,多點發力,以實打實、硬碰硬的措施確保減稅降費政策在全區落地生根。

一是強化政治站位。区税务局把贯彻落实党中央国务院减税降费重大决策部署和工作要求作为“一号工程”、“头号任务”认真抓实抓好。区局党委定期听取情况汇报,召开工作会议,围绕時間节点和任务要求部署工作;同时积极向区委区政府和相关部门汇报沟通,形成工作合力。区委区政府领导十分重视減稅降費工作,方文辉书记、程前区长多次实地调研减税降费政策落实情况,并作出重要批示。区财政、审计、人社、医保等部门均与税务部门建立了沟通联络协调工作机制。

二是強化機制建設。1月份,区税务局专门成立減稅降費工作领导小组,下设办公室和8个工作组,抽调3名税干开展集中办公。根据上级部署,相继制定了減稅降費工作领导小组工作规则及相关工作制度、退税(费)工作实施方案、培训方案、服务方案等相关配套文件,定期拟制重点任务清单、時間表、路线图,全面实行扎口管理,有力确保了各项工作顺畅高效。

三是強化宣傳培訓。这两年减税降费政新面广,为了使税务干部和纳税人都能在第一時間知晓、掌握税收新政,我局开展了一系列内外培训辅导工作。对内,我们从上到下举办了近30场业务培训,每位税务干部都经历了多轮培训和测试;对外,我局通过纳税人学堂等方式,全覆盖无死角开展对纳税(费)人宣传培训,共举办纳税人学堂集中培训12轮次,参训纳税人5000余户次;通过12366短信平台向全区纳税人定期发送最新政策信息6000余条;此外,我局还在全区8个分局(5个办税服务厅),摆放普惠政策宣传电视和展板,设立“减税降费小课堂”和“政策落实咨询服务岗”;同时组织业务骨干开展“税务志愿江淮行”送政策进招聘会、进学校、进茶叶市场等系列宣传服务活动。区局还建立由班子成员、股室人员和分局管理员组成的三级包保责任制制度,对全区近7000户纳税人开展减税降费政策“一对一”包保,为纳税人提供“讲政策、送资料、问需求、帮享受、核信息”等多项服务,目前。第一轮包保服务工作已全面完成,纳税人减税降费政策知晓面和享受面均达100%。

四是強化退稅辦理。爲讓納稅人“實打實”享受到減稅降費紅利,保證6+2、車船稅等退稅(費)政策執行到位,今年以來,我局對省市局下發的退稅(費)數據信息14000余條進行了逐一核實,對核實准確的立即組織人員通過電話、手機短信等方式多方努力采集信息,一一通知納稅人(繳費人)辦理退庫手續,努力做到應退盡退。目前已完成退稅(費)2700多戶,退稅(費)額210余萬元;對尚未采集到信息的,或主動放棄的,我局建立相關台賬清冊,並在區政府網等平台進行了統一通告。在此,希望尚未辦理退稅的納稅人可在網站查詢相關信息,繼續與我局聯系辦理退稅。

在办理退税(费)期间,我局在城区办税服务厅设立退税集中办公室,先后抽调10余名税干集中办公。为不影响正常工作,各办税服务厅工作人员利用午间、晚间休息時間处理退税业务,用税务人的辛苦指数换取纳税人的幸福指数。

五是強化監督執紀。为确保此次减税降费政策落地生根,避免减税降费政策落实不到位、不及时等问题,我局制定了减税降费措施落实情况专项督察工作方案,由纪检、法制等部门牵头,定期开展督察督办和明察暗访;同时将减税降费政策落实情况纳入绩效管理,逐级传导至责任股室和各分局,确保各项部署落地落细。我局还定期向区纪委监委汇报減稅降費工作情况,将减税降费政策落实情况纳入区监督检查范围,全面接受上级督察。

[2019-08-22 15:17:58]


[主持人]

各位网友,由于時間关系,今天的现场访谈就到此结束,感谢您的参与!同时也感谢胡局长的现场解答,再见!

[2019-08-22 15:26:12]


[網友一]

我是個體工商戶,可以享受小型微利企業普惠性所得稅減免政策嗎?

[2019-08-22 15:28:23]

[区税务局党委书记、局长 胡东升]

根據《企業所得稅法》第一條規定,“在中華人民共和國境內,企業和其他取得收入的組織爲企業所得稅的納稅人”“個人獨資企業、合夥企業不適用本法”。因此,個體工商戶、個人獨資企業以及合夥企業不是企業所得稅的納稅義務人,也就不能享受小型微利企業普惠性所得稅減免政策。

[2019-08-22]


[網友二]

自然人是否適用增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征優惠政策?

[2019-08-22 15:29:35]

[区税务局党委书记、局长 胡东升]

根據《增值稅暫行條例實施細則》第二十九條、《營業稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅〔2016〕36號文印發)第3條、《增值稅一般納稅人登記管理辦法》(國家稅務總局令第43號)第四條等規定,自然人(即其他個人)可以適用《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)文件規定的增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征優惠政策,各省(自治區、直轄市)人民政府制發的落實文件中作出特殊規定的除外。

[2019-08-22]


[網友三]

納稅人享受增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征政策需不需要報送資料?

[2019-08-22 15:31:25]

[区税务局党委书记、局长 胡东升]

《國家稅務總局關于增值稅小規模納稅人地方稅種和相關附加減征政策有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年5號)規定,本次減征優惠實行自行申報享受方式,不需額外提交資料。

[2019-08-22]


[網友四]

今年出台的重點群體和退役士兵創業就業政策與原有政策有什麽不同嗎?具體內容是什麽?

[2019-08-22 15:32:20]

[区税务局党委书记、局长 胡东升]

2月2日,財政部、國家稅務總局等部門聯合印發《關于進一步扶持自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知》(財稅〔2019〕21號)和《關于進一步支持和促進重點群體創業就業有關稅收政策的通知》(財稅〔2019〕22號),在延續前期優惠政策的基礎上,大幅提高減免稅優惠幅度,擴大企業政策適用範圍,簡化辦稅手續,切實減輕自主就業的退役士兵和重點群體稅收負擔。

重點群體和退役士兵分爲創業和就業兩類,可以在3年內限額享受稅收扣減優惠,具體內容是:對于重點群體和退役士兵個體經營的,在3年內按每戶每年12000元爲限額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。限額標准最高可上浮20%。我省每戶每年爲14400元。對于吸納重點群體和退役士兵就業的,在3年內按實際招用人數予以定額依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅。限額標准爲每人每年6000元。重點群體的限額標准最高可上浮30%,退役士兵的定額標准最高可上浮50%。我省重點群體爲每人每年7800元,退役士兵爲每人每年9000元。

[2019-08-22]


[網友五]

哪些人員是優惠政策所指的重點群體?

[2019-08-22 15:35:20]

[区税务局党委书记、局长 胡东升]

重點群體具體包括4類:第一類是納入全國扶貧開發信息系統的建檔立卡貧困人口;第二類是在人力資源社會保障部門公共就業服務機構登記失業半年以上的人員;第三類是零就業家庭、享受城市居民最低生活保障家庭勞動年齡內的登記失業人員;第四類是畢業年度內高校畢業生。

[2019-08-22]


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